目  录

第一部分 部门概况

一、主要职能

二、部门机构设置情况

第二部分 2023年部门预算安排情况说明

一、2023年部门收支预算总表的说明

二、2023年收入预算总表的说明

三、2023年支出预算总表的说明

四、2023年财政拨款收支预算总表的说明

五、2023年一般公共预算支出表的说明

（一）一般公共预算拨款当年规模变化情况

（二）一般公共预算当年拨款结构情况

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况

六、2023年一般公共预算基本支出表的说明

七、2023年一般公共预算“三公”经费预算支出表的说明

八、2023年政府性基金预算支出表的说明

（一）政府性基金预算当年拨款规模情况

（二）政府性基金预算当年拨款结构情况

（三）政府性基金预算当年拨款具体使用情况

九、2023年国有资本经营预算支出表的说明

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费

（二）政府采购情况

（三）国有资产占有使用情况

（四）绩效目标设置情况

第三部分 名词解释

一、收入科目

二、支出科目

三、机关运行经费

第一部分 部门概况

一、主要职能

1.贯彻执行党和国家的教育方针、政策和教育法律、法规；研究制定全县教育事业的发展规划，经批准后组织实施并监督检查。

2.负责全县教育行政执法工作；指导全县各级各类学校教育改革，负责教育基本信息的统计、分析和发布。

3.指导推进教育现代化建设，深化服务型教育体系建设，促进教育转型提升；指导全县各级各类学校的思想政治教育、德育、体育卫生与艺术教育和国防教育工作；指导家庭教育管理工作。

4.指导、协调县有关部门的教育工作；负责对镇乡人民政府及各类学校贯彻执行国家教育方针政策情况进行督促、检查和评估。

5.指导全县教育系统党的思想建设和思想政治宣传工作；负责直属学校（单位）党的建设和领导班子建设；指导全县教育系统各级各类学校党的建设工作；负责教育系统（含民办学校）的安全监管职责；负责、指导教育系统稳定工作。

6.统筹管理本部门教育经费；参与制定教育经费筹措、使用管理办法；指导全县教育部门财务管理工作并监督使用情况；负责教育系统内部审计工作；负责、指导教育系统国有资产管理。

7.负责全县教师工作，组织落实教师资格证书制度；组织指导全县各级各类学校教师（含校长、园长）的培训；参与拟订学校编制、工资、社会保险等人事制度改革政策；组织指导基础教育及以下学校教师专业技术资格评审和职务聘任工作；组织指导教育系统人才队伍建设。

8.统筹管理全县学前教育、基础教育、职业教育、成人教育、特殊教育和终身教育等工作；负责全面实施素质教育，推进基础教育均衡发展和促进教育公平；指导基础教育等教育教学改革、课程改革；统筹协调全县基础教育考试招生工作；负责、指导全县教育教学科学研究工作。

9.负责管理全县语言文字工作；制定语言文字有关管理政策，协调监督和检查全县语言文字的规范应用工作；指导普通话的培训、测试；指导局主管的社会团体、教育基金会工作。

10.承办县政府交办的其他事项。

二、部门机构设置情况

从预算单位构成看，宁海县教育局部门预算包括局本级预算及局属事业单位预算。具体单位包括局本级、宁海县中心幼儿园和宁海县跃龙中学等118所二级单位预算。

第二部分 2023年部门预算安排情况说明

一、2023年部门收支预算总表的说明

按照综合预算的原则，本部门所有收入和支出均纳入部门预算管理。2023年收支总预算192047.81万元，收入包括：一般公共预算拨款收入、政府性基金预算拨款收入；上年结转。支出包括：公共安全支出（类）、教育支出（类）、社会保障和就业支出（类）、卫生健康支出（类）、城乡社区支出（类）、住房保障支出（类）、其他支出（类）。

二、2023年收入预算总表的说明

本部门2023年收入预算192047.81万元，其中：一般公共预算拨款收入174905.04万元，占91.07%；政府性基金预算拨款收入6127.00万元，占3.19%；财政专户管理资金收入3509.61万元，占1.83%；其他收入895.00万元，占0.47%；上年结转6611.16万元，占3.44%。

三、2023年支出预算总表的说明

本部门2023年支出预算192047.81万元。

（一）按支出功能分类，包括公共安全支出（类）1115.00万元、教育支出（类）145135.93万元、社会保障和就业支出（类）17595.25万元、卫生健康支出（类）6173.30万元、城乡社区支出（类）9151.97万元、住房保障支出（类）11297.36万元、其他支出（类）1579.00万元。

（二）按支出用途分类，包括人员支出117718.65万元，日常公用支出10430.80万元，项目支出63898.36万元。

四、2023年财政拨款收支预算总表的说明

本部门2023年财政拨款收支预算187643.2万元。收入包括：一般公共预算拨款收入174905.04万元，政府性基金预算拨款收入6127.00万元，上年结转6611.16万元；支出包括：公共安全支出（类）1115.00万元、教育支出（类）140731.32万元、社会保障和就业支出（类）17595.25万元、卫生健康支出（类）6173.30万元、城乡社区支出（类）9151.97万元、住房保障支出（类）11297.36万元、其他支出（类）1579.00万元。

五、2023年一般公共预算支出表的说明

（一）一般公共预算拨款当年规模变化情况

本部门2023年一般公共预算当年拨款176912.23万元，比2022年执行数129916.48万元增加46995.75万元，主要是从2023年开始，13个乡镇学校的年初预算纳入部门预算编报。

（二）一般公共预算当年拨款结构情况

公共安全支出（类）1115.00万元，占0.66%；教育支出（类）140731.32万元，占79.54%；社会保障和就业支出（类）17595.25万元，占9.94%；卫生健康支出（类）6173.30万元，占3.48%；住房保障支出（类）11297.36万元，占6.38%。

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况

1.公共安全支出（类）其他公共安全支出（款）其他公共安全支出(项)1115.00万元，比2022年执行数0万元增加1115.00万元,主要原因是信息化项目专项经费由原来205类教育支出安排修改为204类公共安全支出安排编报。

2.教育支出（类）教育管理事务（款）行政运行(项)339.79万元，比2022年执行数减少191.43万元，下降36.04%，主要原因是局本级在职公务员减少及2022年发放2021年年休奖等。

3.教育支出（类）教育管理事务（款）其他教育管理事务支出(项)881.16万元，比2022年执行数减少864.30万元，下降49.52%，主要原因是2022年县财政追加安排直属单位教师政策性调资及分配下达的专项经费增加。

4.教育支出（类）普通教育（款）学前教育(项)18239.86万元，比2022年执行数增加3063.14万元，增长20.18%，主要原因是13个乡镇幼儿园年初预算纳入部门预算编报。

5.教育支出（类）普通教育（款）小学教育(项)32218.13万元，比2022年执行数增加788.58万元，增长2.51%，主要原因是13个乡镇小学年初预算纳入部门预算编报。

6.教育支出（类）普通教育（款）初中教育(项)18785.85万元，比2022年执行数增加3028.94万元，增长19.22%，主要原因是13个乡镇初中年初预算纳入部门预算编报。

7.教育支出（类）普通教育（款）高中教育(项)10983.61万元，比2022年执行数减少4076.11万元，下降27.07%，主要原因是2022年支出的经费除县财政年初预算安排外，还包括政策性调资、年初专项经费分配下达和上级转移支付等专项经费。

8.教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出(项)8264.87万元，比2022年执行数增加3417.21万元，增长70.49%，主要原因是2023年义教段帮困助学专项经费年初预算直接以此功能科目安排。

9.教育支出（类）职业教育（款）中等职业教育(项)8530.20万元，比2022年执行数减少1716.44万元，下降16.75%，主要原因是2022年支出的经费除县财政年初预算安排外，还包括政策性调资、年初专项经费分配下达和上级转移支付等专项经费。

10.教育支出（类）职业教育（款）技校教育(项)1582.33万元，比2022年执行数减少631.47万元，下降28.52%，主要原因是2022年支出的经费除县财政年初预算安排外，还包括政策性调资、年初专项经费分配下达和上级转移支付等专项经费。

11.教育支出（类）成人教育（款）成人中等教育(项)1045.45万元，比2022年执行数增加505.52万元，增长93.63%，主要原因是13个乡镇成校年初预算纳入部门预算编报。

12.教育支出（类）广播电视教育（款）广播电视学校(项)455.30万元，比2022年执行数减少111.75万元，下降19.71%，主要原因是2022年支出的经费除县财政年初预算安排外，还包括政策性调资、年初专项经费分配下达和上级转移支付等专项经费。

13.教育支出（类）特殊教育（款）特殊学校教育(项)649.81万元，比2022年执行数减少311.28万元，下降32.39%，主要原因是2022年支出的经费除县财政年初预算安排外，还包括政策性调资、年初专项经费分配下达和上级转移支付等专项经费。

14.教育支出（类）进修及培训（款）教师进修(项)583.36万元，比2022年执行数减少396.16万元，下降40.44%，主要原因是2022年支出的经费除县财政年初预算安排外，还包括政策性调资、年初专项经费分配下达和上级转移支付等专项经费。

15.教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）其他教育费附加安排的支出(项)4599.60万元，比2022年执行数增加1382.62万元，增长42.98%，主要原因是2023年以教育费附加功能科目安排的专项经费增加。

16.教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出(项)33572.00万元，比2022年执行数增加30385.87万元，增长953.69%，主要原因是2023年年初预算安排给本部门的专项经费尚未通过专项文件下达给各学校。

17.社会保障和就业支出（类）人力资源和社会保障管理事务（款）引进人才费用(项)1.24万元，比2022年执行数减少5.02万元，下降80.19%，主要原因是2022年其他部门安排的专项经费较多。

18.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休(项)40.70万元，比2022年执行数增加3.09万元，增长8.22%，主要原因是局本级行政退休人员增加。

19.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休(项)4030.41万元，比2022年执行数增加4019.36万元，增长36374.30%，主要原因是2022年以205类功能科目安排，2023年起以208类科目安排。

20.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)9015.04万元，比2022年执行数增加2385.15万元，增长35.98%，主要原因是2022年以205类功能科目安排，2023年起以208类科目安排。

21.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出(项)4507.86万元，比2022年执行数增加1192.78万元，增长35.98%，主要原因是2022年以205类功能科目安排，2023年起以208类科目安排。

22.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗(项)12.09万元，比2022年执行数减少1.97万元，下降14.01%，主要原因是局本级2023年在职公务员减少。

23.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗(项)4880.18万元，比2022年执行数增加1311.89万元，增长36.77%，主要原因是2022年以205类功能科目安排，2023年起以210类科目安排。

24.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助(项)1281.03万元，比2022年执行数增加325.35万元，增长34.04%，主要原因是2022年以205类功能科目安排，2023年起以210类科目安排。

25.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金(项)11297.36万元，比2022年执行数增加2505.56万元，增长28.50%，主要原因是2022年以205类功能科目安排，2023年起以221类科目安排。

六、2023年一般公共预算基本支出表的说明

本部门2023年一般公共预算基本支出123744.84万元，其中：

人员经费114962.65万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、离休费、生活补助、医疗费补助、其他对个人和家庭的补助。

公用经费8782.19万元，主要包括：办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置。

七、2023年一般公共预算“三公”经费预算支出表的说明

本部门2023年“三公”经费预算127.22万元，比上年预算数下降10.83%。其中：

（一）因公出国（境）费用：2023年安排因公出国（境）费预算22.42万元，其中一般因公出国（境）费用预算22.42万元，学术交流因公出国（境）费用预算0.00万元。主要用于局机关及下属预算单位人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。2023年比上年预算数下降1.84%，减少的主要原因是认真贯彻落实党中央、国务院厉行节约精神，切实采取措施严格控制和压缩因公出国（境）支出。

（二）公务接待费：2023年安排公务接待费预算80.50万元,主要用于接待各级各部门公务活动的招待费等支出。2023年比上年预算数下降11.57%，减少的主要原因是认真贯彻落实党中央、国务院厉行节约精神，切实采取措施严格控制和压缩公务接待费支出。

（三）公务用车购置：2023年公务用车购置预算为0，与上年持平。

（四）公务用车运行费：2023年安排公务用车运行费预算24.30万元,主要用于公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。2023年比上年预算数下降15.63%，减少的主要原因是认真贯彻落实党中央、国务院厉行节约精神，切实采取措施严格控制和压缩公务用车支出。

八、2023年政府性基金预算支出表的说明

（一）政府性基金预算当年拨款规模情况

本部门2023年政府性基金预算当年拨款10730.97万元，比2022年执行数增加549.56万元，主要原因是2022年安排的海亮宁海公学项目固定资产投资补助经费尚未支付，留待2023年继续使用。

（二）政府性基金预算当年拨款结构情况

其他支出（类）1579万元，占15.00%；城乡社区支出（类）9151.97万元，占85.00%。

（三）政府性基金预算当年拨款具体使用情况

1.城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）土地开发支出（项） 4750.00万元，主要用于宁海县一场两馆项目和海亮宁海公学项目固定资产补助项目。

2.城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）农村社会事业支出（项） 4401.97万元，主要用于教育基础设施设备改善专项补助。

3.其他支出（类）其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出（款）其他政府性基金安排的支出（项） 1577.00万元，主要用于教育系统房屋年租赁费补助项目。

4.其他支出（类）彩票公益金安排的支出（款）用于体育事业的彩票公益金支出（项） 2.00万元，主要用于山水小学体育发展补助。

九、2023年国有资本经营预算支出表的说明

本部门2023年没有使用国有资本经营预算拨款安排支出。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费

局本级1家行政单位的机关运行经费财政预算安排200.58万元，其中日常公用经费安排50.58万元、专项经费150.00万元。

（二）政府采购情况

2023年本部门各单位政府采购预算总额0万元，其中：政府采购货物预算0万元、政府采购工程预算0万元、政府采购服务预算0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2022年12月31日，本部门所属各预算单位共有车辆9辆，其中，老干部服务用车0辆，机要通信用车0辆，应急保障用车0辆，行政执法专用车0辆，执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，事业单位业务用车9辆。本部门没有单位价值50万元及以上通用设备。本部门没有单位价值100万元及以上的专用设备。

2023年本部门没有预算安排购置车辆及单位价值50万元及以上通用设备、单位价值100万元及以上的专用设备。

（四）绩效目标设置情况

2023年本部门所有项目支出均实行绩效目标管理，涉及财政拨款预算51475.1万元，项目45个。

第三部分 名词解释

一、收入科目

1.财政拨款收入：部门当年从本级财政部门取得的各类财政拨款，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款收入。

2.财政专户管理资金:缴入财政专户，实行专项管理的教育收费。

3.事业收入：事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入，不含教育收费。

4.事业单位经营收入：事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5.上级补助收入：预算单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

6.附属单位上缴收入：事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

7.其他收入：预算单位取得的除财政拨款、财政专户管理资金、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入以外取得的各项收入资金,包括债务收入、投资收益等。

8.上年结转：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

二、支出科目

1.基本支出：是预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员支出和日常公用支出。

2.项目支出：是预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

3.上缴上级支出：指所属事业单位上缴上级的支出。

4.事业单位经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

5.对附属单位补助支出:指对所属单位补助发生的支出。

6.结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

7.其他公共安全支出（款）其他公共安全支出（项）：指反映除上述项目以外其他用于其他公共安全方面的支出。

8.教育管理事务（款）行政运行（项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

9.教育管理事务（款）其他教育管理事务支出（项）：指反映除上述项目以外其他用于教育管理事务方面的支出。

10.普通教育（款）学前教育（项）：指反映各部门举办的学前教育支出。政府各部门对社会组织等举办的幼儿园的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。

11.普通教育（款）小学教育（项）：指反映各部门举办的小学教育支出。政府各部门对社会组织等举办的小学的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。

12.普通教育（款）初中教育（项）：指反映各部门举办的初中教育支出。政府各部门对社会组织等举办的初中的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。

13.普通教育（款）高中教育（项）：指反映各部门举办的普通高中教育支出。政府各部门对社会组织等举办的普通高中的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。

14.普通教育（款）其他普通教育支出（项）：指反映除上述项目以外其他用于普通教育方面的支出。

15.职业教育（款）中等职业教育（项）：指反映各部门（不含人力资源社会保障部门）举办的中等职业教育支出。政府各部门对社会组织等举办的中等职业学校的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。

16.职业教育（款）技校教育（项）：指反映人力资源社会保障部门举办的技校教育支出。政府各部门对社会组织等举办的技工学校的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。

17.成人教育（款）成人中等教育（项）：指反映各部门举办各类成人中等教育的支出。

18.广播电视教育（款）广播电视学校（项）：指反映各部门举办广播电视学校的支出。

19.特殊教育（款）特殊学校教育（项）：指反映各部门举办盲童学校、聋哑学校、智力落后儿童学校、其他生理缺陷儿童学校的支出。

20.进修及培训（款）教师进修（项）：指反映教师进修、师资培训支出。

21.教育费附加安排的支出（款）其他教育费附加安排的支出（项）：指反映除上述项目以外的教育费附加支出。

22.其他教育支出（款）其他教育支出（项）：指反映除上述项目以外其他用于教育方面的支出。

23.人力资源和社会保障管理事务（款）引进人才费用（项）：指反映用于引进外国专家补助、引智成果推广等方面的支出。

24.行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。

25.行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）：指反映事业单位开支的离退休经费。

26.行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

27.行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

28.行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位，下同）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

29.行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

30.行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。

31.住房改革支出（款）住房公积金（项）：指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公 积金。

32.国有土地使用权出让收入安排的支出（款）土地开发支出（项）：指反映新疆生产建设兵团和地方政府用于前期土地开发性支出以及与前期土地开发相关的费用等支出。

33.国有土地使用权出让收入安排的支出（款）农村社会事业支出（项）：指反映土地出让收入用于农村教育、农村文化和精神文明建设等方面的支出。

34.其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出（款）其他政府性基金安排的支出（项）：指反映其他政府性基金安排的支出（包括用以前年度欠款收入安排的支出）。

35.彩票公益金安排的支出（款）用于体育事业的彩票公益金支出（项）：指反映用于体育事业的彩票公益金支出。

三、机关运行经费

行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

附件：部门及二级单位预算公开附表.rar