2024年1月8日在宁海县
第十九届人民代表大会第三次会议上
宁海县财政局
各位代表：
受宁海县人民政府委托，现将宁海县2023年预算执行情况和2024年预算草案报告如下，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2023年预算执行情况
2023年，县财政部门在县委、县政府的正确领导下,在县人大、县政协的监督支持下，认真贯彻落实党的二十大和习近平总书记考察浙江重要讲话精神，按照中央、省、市经济工作会议精神和重大决策部署，牢牢把握高质量发展首要任务，主动对标县委“五大革新突破年”任务要求，坚决推动各项工作落实，全县经济运行总体平稳，财政预算执行情况良好。
（一）一般公共预算执行情况
2023年，全县一般公共预算收入完成683361万元，完成调整预算（以下简称“完成预算”）的99.4%，比上年增长（以下简称“增长”）9.4%；加上预计返还性收入5673万元、一般性转移支付收入281843万元、专项转移支付收入35461万元、调入资金142428万元、动用预算稳定调节基金59117万元、上年结转54460万元、地方政府一般债券转贷收入45875万元、地方政府新增一般债券15000万元等转移性收入639857万元，全县一般公共预算总收入预计1323218万元。
2023年，全县一般公共预算支出完成1041508万元，完成预算的91.7%，增长1.6%，加上预计上解支出116000万元、区域间转移性支出28428万元、安排预算稳定调节基金46475万元、地方政府一般债券转贷支出55875万元、结转下年34932万元等转移性支出281710万元，全县一般公共预算总支出预计1323218万元。
收支相抵，2023年全县一般公共预算收支平衡。
全县收支具体执行情况为：
（1）主要收入执行情况
增值税252847万元，完成预算的105.5%；企业所得税73405万元，完成预算的104.6%；个人所得税40562万元，完成预算的106.7%；城市维护建设税27034万元，完成预算的106%;其他地方各税145496万元，完成预算的102.3%；非税收入144017万元，完成预算的83.7%。
（2）重点支出执行情况
教育支出184757万元，完成预算的110.6%；科学技术支出37455万元，完成预算的98%；文化旅游体育与传媒支出20255万元，完成预算的101.3%；社会保障和就业支出151197万元，完成预算的89.1%；卫生健康支出114743万元，完成预算的82.1%；节能环保支出5560万元，完成预算的85%；城乡社区支出115930万元，完成预算的105.9%；农林水支出92756万元，完成预算的104.4%。
（二）政府性基金预算执行情况
2023年，全县政府性基金预算收入完成419940万元（其中土地出让金收入完成398933万元，完成预算的92.4%，下降18.9%），完成预算的93%，下降18.2%，加上预计上级补助收入7154万元、调入资金12188万元、上年结转40197万元、地方政府专项债券转贷收入55000万元、地方政府新增专项债券收入58000万元等转移性收入172539万元，全县政府性基金预算总收入预计592479万元。
2023年，全县政府性基金预算支出完成422810万元，加上预计上解支出500万元、调出资金15000万元、结转下年支出59169万元、地方政府专项债券转贷支出95000万元等转移性支出169669万元，全县政府性基金预算总支出预计592479万元。
收支相抵，2023年全县政府性基金预算收支平衡。
（三）社会保险基金预算执行情况
2023年，全县社会保险基金收入完成145699万元，完成预算的100.2%，全县社会保险基金支出完成145581万元，完成预算的106%，收支相抵，全县社会保险基金预算当年结余118万元，加上上年末累计结余46865万元,全县社会保险基金预算年末累计结余46983万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
2023年经合并重组后共有33家国有企业纳入预算编报范围，其中盈利企业3家，总净利润为489万元，国有资本收益按照净利润的30%收缴，实际收缴资本经营收益147万元，此外还有往年资本经营收益补缴462万元，加上上级补助收入11万元，上年结转9万元，全县国有资本经营预算总收入629万元。
2023年将国有资本经营预算收益609万元全部调入一般公共预算统筹安排，其中收益的30%计183万元用于充实社保风险基金，加上结转下年20万元，全县国有资本经营预算总支出629万元。
收支相抵，2023年全县国有资本经营预算收支平衡。
（五）经批准举借的债务情况
2023年初，全县政府债务余额为2184410万元（其中一般债务余额1135410万元、专项债务余额1049000万元）。2023年，市级转贷我县新增债券73000万元，其中一般债券15000万元，专项债券58000万元；置换再融资一般债券45875万元，置换再融资专项债券55000万元。
截至12月底，宁波市下达我县2023年的政府债务限额为2258000万元（其中一般债务限额1151000万元、专项债务限额1107000万元）。全县政府债务余额为2257410万元，全县政府债务融资成本为3.37%，按债务类别分为一般债务1150410万元、专项债务1107000万元，均控制在债务限额内。
（六）落实县人大预算决议有关情况
2023年，按照县十九届人大二次会议关于预算报告决议的有关要求和审查意见，县财政部门加力提效实施积极的财政政策，加强预算管理，提升收入质量，优化支出结构，强化债务监测，加大财会监督，支持全县重大决策部署和重点民生保障，为推动经济运行整体回升向好提供了有力的政策和资金支持。
1、积极落实财政政策，持续激发实体经济活力。精准落实减税降费政策，严格执行国家延续和优化实施的各项税费支持政策，全年累计减免税费16.8亿元，切实为经营主体纾困解难。高效推动惠企利民资金直达快享，按照“应兑尽兑、早兑快兑”的原则，加快释放直达资金政策红利，全年共完成直达资金支出11.8亿元，确保企业、个人第一时间享受政策优惠。促进恢复和扩大消费，支持开展“双促双旺”促消费稳增长行动，实施“烟火缑城”兴人气，推动特色商圈和夜市经济发展，累计发放消费券2450万元，撬动社会资金4.7亿元。加大实体经济财源培育，围绕企业培育、研发补助、招商引资、重大项目等方面，出台支持企业攀高发展政策，扶持“365”产业体系、“215”强企梯队、规上企业、小微企业等做大做强，确保财政政策靠前发力。
2、强化重点领域投入，着力推动经济持续好转。大力支持科技创新，全年科技支出增长20.1%，支持绿色制造工业产业技术升级，推进科技与产业结合及成果转化，培育壮大战略性新兴产业，加大对科研院所、高科技人才团队的支持。加大对人才政策的支持力度，深入实施“智汇宁海”人才工程，加大高技能人才培养及创业就业等补贴力度，持续招引高端人才和创新团队，激发人才创新创造的澎湃活力。集中财力保障全县重大项目、重点区块开发建设，积极向上争取资金推进项目建设，全年累计新增债券资金2.3亿元，全力支持老城有机更新改造、农村水系综合整治等10个工程项目，进一步提升城市竞争力、创新力。
3、兜牢兜实“三保”底线，坚定不移增进民生福祉。优化支出结构，优先保障基层“三保”及重点支出，2023年全县一般公共预算用于民生支出82.2亿元，增长5.7%，占一般公共预算支出78.9%。推进基础教育优质发展，逐步缩小教育资源配置的城乡、校际差距，促进学前教育、普通教育、职业教育的均衡发展。深入实施健康宁海行动，推进医疗救治体系建设，提升医疗卫生服务能力，完善基层医疗卫生机构补偿机制，优化基本公共卫生服务。健全社会保障体系，持续强化困难群众兜底保障，切实保障低保、特困人员救助供养、临时救助、流浪乞讨人员救助和困境儿童基本生活，持续优化“一老一小”服务，进一步完善托育、照护服务体系。
4、持续深化改革创新，不断提升财政管理效能。推进乡镇街道财政体制改革，按照财权与事权相匹配原则，加大“三保”保障力度，注重财力向乡镇街道倾斜，采用激励奖惩机制，充分调动乡镇街道开源节流、增收创收的积极性，增强基层公共服务保障能力。强化预算绩效管理改革，细化工作流程，出台结果应用办法，实现县级部门整体支出绩效管理以及项目运行监控全覆盖，部门绩效目标编报率和自评率均达到100%，同时以桥头胡街道为试点，有序推进乡镇街道预算绩效管理改革；完成31个重点项目的绩效评价整改跟踪反馈工作，共涉及预算资金4.8亿元，实现绩效评价全链条闭环管理。深化涉农资金整合改革，健全乡村振兴投入机制，坚决守牢粮食安全底线，扎实推进乡村发展、乡村建设、乡村治理等重点工作，全年共整合涉农资金5.2亿元，其中支持美丽乡村建设资金1.5亿元，全面提升农村人居环境品质。
5、加强资金风险防控，确保财政运行安全平稳。积极开展预算执行监督专项行动，完善国库集中支付动态监控。加大财会监督力度，制定出台财会监督“1+3”方案体系，建立内部监督、外部监督、行业监督“三位一体”的财会监督机制，发挥协同监督效应，与审计、纪委、巡察等部门构建财会监督贯通融合机制，开展县级财经领域联动监督专项行动，形成监管合力。强化政府债务管理，坚持遏增量、化存量，强监管、严追责，守牢债务风险底线，通过多渠道筹措化债资金，稳步推进存量债务化解。加强社保基金监管，有序开展社保基金预算绩效管理工作，做好工伤保险基金、失业保险基金省级统筹前期准备，确保基金平稳运行。
2023年财政预算工作在服务全县高质量发展中发挥了积极的作用，预算执行情况总体良好，成绩来之不易。但也要看到，财政收支总体仍处于紧平衡状态，统筹调度、开源节流、跨年度平衡等科学理财能力有待加强，个别政策支出绩效不高，全面预算绩效管理有待强化，财会监督力度还需加强。我们将在今后的工作中积极采取有效措施，努力加以解决，也恳请各位代表、委员一如既往地给予指导和支持。
二、2024年预算草案
（一）2024年财政经济形势
当前和今后一个时期，经济回升向好、长期向好的基本趋势没有改变，为财政收入恢复性增长奠定了基础。但国内有效需求不足、部分行业产能过剩、社会预期偏弱，加上外部环境的复杂性、严峻性、不确定性上升，都对经济发展和财政收入增长形成制约。财政支出方面，科技、教育、人才
、社保、农林水等领域都需要财政保持较高的支出强度，财政收支紧平衡状态还将持续。为此，我们将继续落实积极的财政政策，集中财力推进重大战略实施，着力扩内需、提信心、防风险，不断推动经济运行持续好转、内生动力持续增强、社会预期持续改善、风险隐患持续化解，推动全县经济奋力革新攀高。
（二）2024年预算编制的指导思想和基本原则
1、指导思想：根据2024年全县经济社会发展目标和县委县政府对经济工作的总体部署，我县2024年财政预算安排的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻习近平总书记考察浙江重要讲话精神，按照党的二十大和二十届二中全会及省、市、县全会精神，聚焦重大决策部署，坚持问题和目标导向，深化预算管理制度改革，注重精准和可持续，增强财政保障能力。加强财政资源统筹，大力优化支出结构，坚持党政机关过紧日子，严格预算刚性和绩效管理，更好发挥财政在资源配置、财力保障和宏观调控方面的基础作用，为加快建设现代化“双优”新宁海提供坚实的财政保障。
2、基本原则：
（1）统筹兼顾，收支平衡。坚持系统观念，加强全口径预算管理。加大财政资金统筹力度，强化各类政策协调配合，加强财政金融工具协同联动，实现多维目标的动态平衡。
（2）压减一般，突出重点。坚持政府过紧日子，勤俭办一切事业，从严从紧编制预算，强化零基预算管理，压减一般性支出，切实足额保障刚性支出，坚决落实国家、省、市、县重大决策部署，集中财力办大事。
（3）科学精准，约束有力。压实部门和单位预算管理主体责任，强化数字赋能，完善支出标准，严格预算编制，硬化预算约束，规范预算调剂，提升预算管理规范化、科学化、标准化水平。
（4）规范透明，提升绩效。夯实预算公开基础，增强财政资金分配透明度。完善全过程绩效管理链条，强化绩效结果应用，促进花钱与办事、绩效与责任深度融合，建立健全绩效管理长效机制。
（三）2024年财政重点收支政策
1、支持打造现代产业体系，推动经济高质量发展。围绕“文体+办公”“光伏+储能”“模具+新能源汽配”三大产业链，加大对实体行业的支持力度，加快对“365”产业集群、“215”企业梯队惠企财政政策体系的复盘评估、迭代升级。完善财政科技投入稳定增长机制，大力推进新型工业化，发展数字经济，推进信息化项目建设，加快传统产业转型升级。支持战略性新兴产业发展，促进大众创业万众创新，推动高端化、数智化、集成化、融合化产业发展。促进内外贸一体化发展，加快跨境电商发展和电商主体培育，助力企业开拓多元市场，加大出口信保支持力度，推动外贸出口稳增向好。支持服务业高质量发展，促进现代服务业和先进制造业深度融合发展，形成双轮驱动的新格局。
2、支持推动共同富裕建设，切实保障和改善民生。始终坚持尽力而为、量力而行，兜住、兜准、兜牢民生底线。强化“一老一小”政策扶持，支持建立居家社区机构相协调、医养康养相结合的养老服务体系。支持学前教育普惠普及和义务教育均衡发展，统筹优化城乡教育资源，大力发展职业教育，完善覆盖全学段学生资助体系。持续深化县域医共体建设，促进乡村医疗卫生体系均衡优质发展。织密扎牢社会保障网，健全分层分类的社会救助体系，切实保障困难群众基本生活。深入实施就业优先政策，促进高校毕业生、农民工等重点群体多渠道就业，加强职业技能培训，稳住就业基本盘。丰富高品质文化供给，推进文旅融合高质量发展，健全公共文化服务基础设施，加快推动全国文明城市创建。
3、支持加快城乡深度融合，促进区域协调发展。优先发展农业农村，全面推进乡村振兴，建设以乡村艺术谷为重点的新时代美丽乡村，推进农村文旅融合发展。支持发展新型农村集体经济，提升集体经济实力，推动城乡深入融合发展，进一步缩小城乡差距。支持畅通城乡要素流动，持续打造“宁海珍鲜”农产品区域公用品牌，让农民参与分享经济效益，加快实现农民农村共同富裕。支持推动城乡风貌整治提升攻坚战，通过污水处理、农村生活垃圾分类、美丽庭院创建、村庄梳理改造等，打造宜居宜业和美乡村。
4、支持发展方式绿色转型，推进生态文明建设。以绿色变革提升发展质量，高水平推进降碳、减污、扩绿、增长。支持绿色低碳科技创新，稳妥推进碳达峰碳中和，淘汰高能耗、高污染产能，促进工业、交通、建筑等重点行业绿色低碳发展转型。用好绿色发展财政奖补资金，始终坚定生态优先、绿色发展道路，推动生态农业、生态工业、生态旅游业等产业发展。支持空气、水质、土壤等污染源检测和防治工作，积极打造“无废城市”，打好蓝天、碧水、净土保卫战。支持河道整治和水源保护、水利工程长效管理、小流域治理工程等，促进生态环境保护和修复，进一步擦亮“甬有碧水”品牌标识。
5、坚持过“紧日子”不动摇，降低行政运行成本。深入贯彻落实中央和省委、省政府厉行节约、反对浪费相关政策措施以及公务支出公款消费正负面清单要求，2024年安排的“三公”经费、会议费、培训费预算比上年“只减不增”，大力精简办公费、委托业务费以及庆典、论坛、活动等经费，规范课题研究经费。积极推进编外用工改革，规范编外人员管理，实现政府部门在用人管理上的降本增效。加强政府购买服务“负面清单”管理，进一步厘清政府购买服务职责边界。
（四）2024年一般公共预算草案
2024年，拟安排全县一般公共预算收入727700万元，增长6.5%，加上预计返还性收入5673万元、上级转移支付收入161373万元、动用预算稳定调节基金46475万元、调入资金187910万元、地方政府一般债券转贷收入132925万元、上年结转34932万元等转移性收入569288万元，全县一般公共预算总收入为1296988万元。
2024年，拟安排全县一般公共预算支出892085万元，加上预计上级补助支出107046万元、上年结转支出34932万元、地方政府一般债券转贷支出132925万元、上解支出130000万元等转移性支出404903万元，全县一般公共预算总支出为1296988万元。
收支相抵，2024年全县一般公共预算收支平衡。
全县一般公共预算支出中，基本支出为432957万元，按照政府经济科目分类，其中：机关工资福利支出142980万元，机关商品和服务支出16210万元，机关资本性支出497万元，对事业单位经常性补助259491万元，对事业单位资本性补助527万元，对个人和家庭的补助13252万元。
全县收支具体安排情况为：
（1）主要收入安排情况
增值税310200万元，增长22.7%；企业所得税71000万元，下降3.3%；个人所得税31000万元，下降23.6%；城市维护建设税27100万元，增长0.2%;其他地方各税135000万元，下降7.2%；非税收入153400万元，增长6.5%。
（2）重点支出安排情况
教育支出187942万元，增长1.7%；科学技术支出43209万元，增长15.4%；文化旅游体育与传媒支出20423万元，增长0.8%；社会保障和就业支出194500万元，增长28.6%；卫生健康支出109249万元，下降4.8%；节能环保支出5269万元，下降5.2%；城乡社区支出83864万元，下降27.7%；农林水支出92977万元，增长0.2%。
（五）2024年政府性基金预算草案
2024年，拟安排全县政府性基金预算收入494697万元（其中土地出让金收入预计479587万元，增长20.2%），增长17.8%，加上预计上级补助收入2262万元、调入资金15490万元、地方政府专项债券转贷收入20000万元、上年结转59169万元等转移性收入96921万元，全县政府性基金预算总收入591618万元。
根据以收定支的原则，2024年，拟安排全县政府性基金预算支出509733万元；加上预计上解支出500万元，调出资金10000万元，地方政府专项债券转贷支出20000万元，结转下年51385万元等转移性支出81885万元，全县政府性基金预算总支出591618万元。
收支相抵，2024年全县政府性基金预算收支平衡。
（六）2024年社会保险基金预算草案
2024年全县社会保险基金收入预算为141577万元，增长11.6%，支出预算为125166万元,增长4.5%。由于失业保险基金和工伤保险基金于2024年开始实行省级统收统支，由省级编制基金预算，剔除上述两项基金结余，预计上年末累计结余为38910万元，收支相抵，预计社会保险基金年末累计结余为55321万元。
（七）2024年国有资本经营预算草案
2024年共有33家国有企业纳入预算编报范围，其中预计实现盈利企业4家，总净利润为430万元，国有资本收益按照净利润的30%收缴资本经营收益129万元，加上往年资本经营收益补缴25万，上年结转20万元，上级补助11万元，全县国有资本经营预算总收入预计185万元。
2024年国有资本经营预算收益预计将185万元全部调入一般公共预算统筹安排，其中30%计56万元充实社保风险基金，全县国有资本经营预算总支出预计185万元。
收支相抵，2024年全县国有资本经营预算收支平衡。
（八）2024年政府债务预算管理
2024年，根据债券到期情况统计，预计置换再融资一般债券需求132925万元，再融资专项债券需求20000万元；安排专项债券还本19000万元。县财政将继续配合市级做好债券发行和债券置换工作，并进一步规范地方政府债务管理，努力降低债务成本，优化债务结构，有效防范与化解财政金融风险。
三、认真抓好2024年主要工作任务
2024年，县财政局将坚决落实中央、省、市经济工作会议及全国财政工作会议精神，贯彻“稳中求进、以进促稳、先立后破”的方针，继续实施积极的财政政策，加强财政资源统筹，优化支出结构，深化预算管理改革，持续助推经济实现质的有效提升和量的合理增长。
1、加强要素统筹，确保财政收支平衡。注重统筹收入与支出、统筹需要与可能、统筹当前和长远，灵活用好政策、资金、资产、资源等要素，从收支管理向全要素统筹转变，加强经济形势分析研判，提高财政收入质量，确保收支平衡。强化年度间预算平衡管理，保持适度预算稳定调节基金规模，确保财政可持续发展。优化财政支出结构，把“三保”放在首要位置，坚持政府过“紧日子”不动摇，把牢预算支出、资产配置、政府采购等关口，把更多的财政资源腾挪出来，用在发展紧要处和民生急需上。
2、优化政策扶持，推动经济向好发展。强化各类政策协调配合，加强财政与货币、金融等政策联动，充分发挥财政资金撬动作用和杠杆效应，支持政策性开发性金融工具落地，实现扩大有效投资、带动就业、促进消费的综合效应。加快推进企业攀高政策以及新一轮产业政策落地见效，叠加释放各类政策激励效应。把支持科技创新摆在优先位置，加大财政科研政策支持力度，构建政府引导、企业主导、社会参与的科技投入体系，大力支持生产性服务业、高新技术企业发展，加快打造产业链共同体、培育新质生产力，推动“抓大、扶小、育新”协同发力，努力形成倍增裂变效应，有效推动经济持续高质量发展。
3、坚持全面绩效，推进财政管理改革。积极稳妥落实新一轮财税体制改革，提升财政政策效能。强化预算绩效管理改革，注重评价结果应用，健全绩效管理激励约束机制，加强典型示范培育与引导，推动绩效评价向发现问题与典型示范“双结合”转变。实施政府采购公平竞争改革，规范采购行为。以编外用工改革为契机，深化政府购买服务改革。健全政府性投资项目管理机制，严格“一项目一考核”管理。深化涉农资金整合数字化迭代升级，加快助推以乡村艺术谷为重点的新时代美丽乡村建设，使改革发展成果惠及更多群众。
4、坚守底线思维，筑牢财政运行防线。强化财政运行监测预警，严格预算编制、执行、库款保障等各环节管理，确保不发生系统性风险。实行财政承受能力评估前置机制，量力而行开展项目建设，严禁建设脱离财力可能的项目。进一步加大财会监督力度，通过系统联动、专项整治，提升财会监督的震慑力，让财经纪律成为不可触碰的“高压线”。着力防范化解政府债务风险，合理争取新增专项债券额度，严格落实化债举措。逐步加大对乡镇街道转移支付力度，密切关注乡镇街道财力情况，筑牢基层财政安全屏障。
各位代表，我们将在县委县政府的坚强领导下，自觉接受人大监督指导，虚心听取政协意见建议，树立前列意识，强化前瞻思维，奋力革新攀高，扎实做好2024年财政预算各项工作，努力完成全年经济社会发展目标任务，更好发挥财政职能作用，为加快建设现代化“双优”新宁海，奋进共同富裕和中国式现代化的生动实践贡献更大的力量！
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