宁海县审计局（宁海县委审计委员会办公室、宁海县审计局）：

你局出具的审计报告（宁审财报【2023】24号）等审计结果文书于2023年11月7日收悉，整改期限至2024年10月31日。现将审计发现问题整改情况和审计建议采纳情况报告如下:

一、整改总体情况

依据宁审财报【2023】24号审计报告要求，要求我单位整改的问题共有8个，现已整改3个，正在整改5个。

二、问题整改的具体情况

（一）已整改的问题

审计问题1：社会抚养费收入未及时上缴国库。

截至2023年10月24日，梅林街道办事处代收的社会抚养费113.91万元仍未上缴国库。这与《浙江省政府非税收入管理条例（2020年修正）》第十六条"执收的政府非税收入应当直接缴入国库或者通过财政结算账户缴入国库，但按照国家和省有关规定缴入财政专户的除外"的规定不符。

审计整改情况：审计问题指出后，针对该问题我办事处于2023年10月27日将该款项上缴县财政，2023年11月2日交到国库。后期我们加强相关制度的学习，并及时对接相关业务科室，合理合规地上缴应缴款项。该问题已整改完毕。

审计问题2：利息收入未纳入预算管理。

梅林街道办事处代保管账户利息收入（2022年末余额为103.61万元）在往来账上核算，未纳入预算管理。这与《行政单位财务规则》（中华人民共和国财政部令第71号）第十七条 "行政单位的各项收入应当全部纳入单位预算，统一核算，统一管理"的规定不符。梅林街道办事处应按规定将收入纳入预算管理。
    审计整改情况：审计问题指出后，我办事处积极对接县财政国库，于2023年11月28日将利息收入上缴县国库，下一步统一纳入县级预算管理。该问题已整改完毕。

审计问题3：工程开工建设前未办理相关审批手续。

梅林街道办事处2022年底前完工的仕西工业园区主干道至宁波裕达电子公司段临时道路改道工程、梅林街道梅林中学南侧临时道路工程均为政府投资项目，中标合同价分别为138.37万元、120.30万元。上述2个项目在开工建设前均未办理初步设计等相关审批手续。这与《宁波市人民政府办公厅关于印发宁波市政府投资项目管理办法的通知》（甬政办发〔2020〕31号）第十条"政府投资项目应按国家规定的权限和程序在批复项目建议书、项目可行性研究报告、初步设计后方可进行建设。相关规划中……投资规模较小、技术方案简单的项目，以及为应对自然灾害……等突发事件需要紧急建设的项目可按规定适当简化报批文件和审批程序"的规定不符。

审计整改情况：审计指出该问题后，我们对接业务科室对仕西工业园区主干道至宁波裕达电子公司段临时道路改道工程、梅林街道梅林中学南侧临时道路工程进行了复核，两项工程均已完工，不能重新补办理初步设计等相关审批手续。针对该项问题，我办事处领导高度重视随即召开了专项整改会议，今后的项目均要先立项审批后再按工程相应的规范流程进行操作，杜绝此类现象再次发生。

（二）正在整改或尚未整改的问题

1.审计问题：预算编制不完整。

梅林街道办事处未将政府性基金预算收入、支出及上级补助收入、支出纳入2022年部门预算。这与《中华人民共和国预算法》(2018年修正）第四条第二款"政府的全部收入和支出都应当纳入预算"的规定不符。

审计整改情况：梅林街道计划第一阶段，2023年11月7日-2024年1月6日，完成2024年度预算“二上”的部门编报。第二阶段，2024年1月7日-2024年6月30日，县财政编排给乡镇街道的政府性基金预算及上级补助预算提交县人大，待县人大会通过后，“二下”给我们街道今年的政府性基金预算和上级补助预算数纳入2024年预算。

2.审计问题：预算总支出增加未经预算调整。

梅林街道办事处2022年预算总支出增加7179.90万元（主要是上级补助收入增加），未经预算调整。这与《中华人民共和国预算法》(2018年修正）第六十七条"经全国人民代表大会批准的中央预算和经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现下列情况之一的，应当进行预算调整：（一）需要增加或者减少预算总支出的"的规定不符。梅林街道办事处今后应规范预算编制，按规定调整预算。

审计整改情况：梅林街道计划第一阶段，2023年11月7日-2024年1月6日，完成2024年度预算“二上”的部门编报。第二阶段，2024年1月7日-2024年6月30日，县财政编排给乡镇街道的政府性基金预算及上级补助预算提交县人大，待县人大会通过后，“二下”给我们街道今年的政府性基金预算和上级补助预算数纳入2024年预算。第三阶段，2024年7月1日-2024年10月31日，根据目前宁波智慧财政系统的预警控制，当总支出超出预算数后，根据县财政预算的调整，办事处进行相应的调整。

3.审计问题：专项资金未及时拨付。

截至2023年10月17日，"新时代美丽乡村建设"等10个专项资金合计87.7万元滞留1年及以上未拨付，拨付不及时。梅林街道办事处应加强专项资金预算执行管理，提高支出的及时性。
    审计整改情况：梅林街道计划第一阶段，2023年11月7日-2024年1月6日，对10个滞留的专项根据文号向相关责任科室了解支出难易程度，当年支出没有问题的做到能支出的尽快支出。第二阶段，2024年1月7日-10月31日，对剩余支出较难的专项进行逐一追踪，确保项目如期完成并及时进行支付。

4.审计问题：固定资产账账不符。

截至2022年底，梅林街道办事处财务系统中固定资产账面（原值）余额为3890.08万元，比资产管理系统中固定资产账面（原值）余额少518.28万元，固定资产账账不相符。这与《行政事业性国有资产管理条例》（中华人民共和国国务院令第738号）第三十四条"各部门及其所属单位应当定期或者不定期对资产进行盘点、对账。出现资产盘盈盘亏的，应当按照财务、会计和资产管理制度有关规定处理，做到账实相符和账账相符"的规定不符。

梅林街道办事处应按规定进行资产账目核对，确保资产账账相符。

审计整改情况：梅林街道计划第一阶段，2023年11月7日-2024年1月6日，对固定资产管理系统和财务系统的中的资产数据进行核对分析，找出差异的数据。第二阶段，2024年1月7日-2024年10月31日，对差异部分固定资产作账务处理，并对固定资产系统台账作相应的处理，确保资产账账相符。

5.审计问题：未及时进行竣工财务决算。

仕西工业园区主干道至宁波裕达电子公司段临时道路改道工程中标合同价为138.37万元，于2022年11月16日验收合格并投入使用，但截至2023年10月20日仍未进行竣工财务决算。这与《关于印发＜基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法＞的通知》（财建〔2016〕503号）第二条"基本建设项目（以下简称项目）完工可投入使用或者试运行合格后，应当在3个月内编报竣工财务决算，特殊情况确需延

长的，中小型项目不得超过2个月，大型项目不得超过6个月"的规定不符。

梅林街道办事处应在工程开工建设前办理相关审批手续、工程完工后应及时进行竣工财务决算。

审计整改情况：梅林街道计划第一阶段，2023年11月7日-2024年1月6日，找齐该项工程的所有资料并填写基本建设项目竣工财务决算表。第二阶段，2024年1月7日-2024年10月31日，委托第三方公司对该工程进行竣工财务决算并报财政备案。

三、审计建议采纳情况

（一）进一步完善预算管理。按照财政预算管理规定，及时完整编制、调整预算。
    （二）进一步规范财政财务管理。要将所有的收入纳入预算管理，及时上缴政府非税收入，及时拨付专项资金。
    （三）进一步加强资产管理。认真执行固定资产管理规定，按规定进行资产对账，确保资产账账相符。
    （四）进一步规范工程建设管理。要严格执行工程项目建设管理规定，在工程开工建设前办理相关审批手续、工程完工后应及时进行竣工财务决算。

宁海县人民政府梅林街道办事处

2023年12月11日

整改情况报告（梅林）.pdf