上半年，预算局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神和中央、市、县经济工作会议精神，落实更加积极的财政政策，加力提效发挥财政职能作用，推动全县社会经济更高质量发展。

一、上半年工作重点

（一）千方百计稳运行，保障财政收支平衡

一是推进零基预算，加强财政资源和预算统筹。在2025年预算编制中坚持深化零基预算改革，打破“基数+成长”的传统做法，坚持“花钱必问效”，强化绩效评价结果与完善政策、预算安排、改进管理的有效衔接，进一步增强绩效结果的激励约束作用。加强部门单位存量资产、资源与财政拨款统筹使用力度，推动存量增量协同发力、资产资源充分利用的大统筹机制，将盘活的沉淀、闲置资金用于亟须资金支持的重点领域、重点产业和重大项目的建设，及时收回确实无法支出的项目资金，缓解收支缺口压力。

二是聚焦重点领域，强化挖潜增收。主动协同税务部门研究分析财税运行情况，关注消费税下移、地方附加税等税制改革事项对地方财政收入的影响，聚焦重点税种、重点企业、重点事项强化管理，优化服务，合理抓好税收收入组织。深挖非税潜力，协同自规等部门提前研究全县土地、矿产等出让计划，认真排摸财源变化趋势。1-6月我县一般公共预算收入预计完成40.3亿元，同比增长2.0%，其中地方级收入33.5亿元，同比增长1.4%；非税收入6.8亿，增长5.0%。税占比83.2%。

三是聚焦过紧日子，优化支出统筹。认真落实坚持厉行节约推动党政机关习惯过紧日子要求，严控一般性支出，进一步严格公用经费管理，集中财力办好大事要事，更加注重惠民生、促销费、增后劲，切实打好民生账簿的“铁算盘”。1-6月实现一般公共预算支出57.1亿元，同比下降11.0%，其中民生支出45.3亿元，占比79.4%。

（二）落实体制调整完善工作，提升财政管理水平

1、一是做好财政体制调整完善相关工作。继续推进2024年宁波市与宁海年终结算对账工作，完成县与乡镇街道财政年终结算对账工作。理顺上下级政府间财事关系，持续推进基本公共服务一体化发展改革，并完成2025年相关资金分配测算和下达工作。通过“财力下沉”、“支出上移”、“管理提效”等措施，提高财政保障能力，促进财力均衡，缩小区域间财政差异，解决经济薄弱乡镇财政困难。

二是开展专项行动，着力提升财政基础管理能力。为做好乡镇财政资金使用问题专项整治、财政基础管理工作专项整治和村党组织书记、村民委员会主任基本报酬不能按时发放专项整治工作，二季度对全县18个乡镇街道开展复查抽查，并首次实现通过线上视频会议，集中反馈发现的问题，提供整改建议，更高效促进问题整改，夯实财政基础。

（三）提高财会监督效能，防范化解运行风险

一是严格执行“三保”动态监控机制，强化“三保”预算刚性约束，完善预算动态平衡管控，牢筑基层“三保”保障基础防线，以全面增强财政可持续发展韧性，夯实财政安全运行基础。坚守底线思维，用足用好中央支持政策，强化日常监管，坚决遏制化债不实和新增隐性债务，妥善处理和化解债务风险。严格防范社保基金运行风险，加强社保基金风险评估，确保基金运行安全；完善乡镇财政管理体制机制，强化乡镇财政资金监管，防范化解乡镇财政管理风险。

二是纵深推进财会监督协调协同机制。积极配合审计和监管工作，做好审计组进点准备工作，包括梳理开通系统权限、提供有关资料、答复审计疑点、沟通对接预算单位、业务科室等。推进存量三个审计报告（《宁海县人民政府2022年度财政决算审计》、《关于宁海县财政局具体组织的2022年度县本级预算执行和决算草案编制情况的审计报告》、《关于宁海县财政局具体组织的2023年度县本级预算执行和决算草案编制情况的审计报告》）的整改销号工作。向市财政局报送市审计取证签发内容。对各级审计监督及巡察中发现在财政资金预算安排、项目审核管理、补助资金拨付、资金进度缓慢等财政薄弱环节在日常工作中加强整改。

（四）夯实工作基础，精细化开展预算日常工作。

一是完成财政运行分析工作，包括月度分析、季度分析、半年度分析，分析研判财税收入和经济形势走向，支出方面，对接好三个业务科室，严格控制支出，每月15号、25号向市局上报支出预测。

二是做好智慧财政系统中的日常指标管理工作，及时做好上级转移支付的接收和分配工作，继续做好项目分配审核下达、预算追加审核下达、项目资金指标的下达工作。继续做好基本支出模块管理工作，及时审核人员增资、人员信息变更等工作。

三是做好政府投资项目、信息化项目、民生实施工程等审核及资金保障工作。根据发改立项的政府投资项目，进行实时核对项目的立项主体、资金来源、财务数等情况，并及时与发改、大数据沟通协调，确保达成预期目标。

二、下半年工作计划

（一）全力保障财政收支平衡。

应对经济下行压力，进一步增强财政统筹保障能力，全方位加强税源建设，健全财政收入协同共治机制。一是继续做好经济形势分析研判，落实减税降费政策措施，强化财政与税务部门之间的沟通和协作，主动承接好新一轮财税体制改革，同时在国土空间全域整治、清溪水库等重大项目建设中争取更大支持；二是继续盯住土地出让收入，与资规开发利用科、土地开发整理中心、土储等相关科室协商沟通，根据出让挂牌、公示、合同签订等时间流程节点精准盯住土地出让入库时间，防止出现土地出让金收支倒挂；三是进一步统筹财政资源、优化支出结构，坚持在发展中保障和改善民生，兜牢兜实“三保”底线，将民生放在地方财政支出的优先位置。

（二）推动预算管理精准化改革

建立重大项目内部联审制度，以预算、债务、资产为主，相关业务科室条线配合，从资金统筹、债务风险、资产盘活、支出规范等角度出发，为县委县政府决策提供有力支持。优化一般性项目的支出标准体系，强化支出标准刚性执行，充分发挥支出标准在预算编制、执行和公开中的基础支撑作用。健全政府过紧日子长效机制，进一步压减非重点，非刚性支出，细化制定厉行节约支出事项，实行清单化管理。通过调研，梳理规范项目支出边界，形成项目支出标准，固化支出测算标准，出台相关制度初稿。

（三）开展2026年部门预算编制工作

根据市局预算编制会议精神，召开全县2026年部门预算编制会议，部署明年预算编制工作。一是调整预算编制方法在预算编制过程中与时俱进，摈弃旧思维，结合去年预算编制中遗留的问题清单，严格按照市财政局的部署要求，做好2026年预算编制工作；二是在项目储备入库阶段，加强项目审核，特别对“三保”项目，标注“三保”标识，做到“源头标注、界线清晰、前后衔接”；三是严格执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》，继续严控一般性支出，从严从紧核定“三公”经费预算，“三公”经费预算比上年只减不增。提倡以线上方式举办会议、培训活动。一般性履职工作研究不得作为课题项目立项，除国家级创建、有上级转移支付配套的创建外，其他创建类经费原则上不予安排。

（四）完成预算“三大报告”编写

一是7月前完成2024年财政决算报告，根据国库部门决算报表，分析2024年一般公共预算、政府性基金、社会保险基金、国有资本经营预算收支情况，以及预算执行中的主要问题和改进措施。二是7月前完成2025年半年度执行报告，列出各个收支科目的执行情况，分析2025年上半年预算执行情况、上半年财政预算执行主要特点及主要工作、下半年财政主要工作。三是做好2025年调整预算工作，9月前完成2025年宁海县预算调整方案的报告，主要包括预算调整具体方案和政府债务管理情况。